Qué calculamos y de dónde sale
Una proyección de doce meses en pesos colombianos, construida con los datos y supuestos que declara cada persona o equipo.
El origen de una cifra y el método de una fórmula
Una cotización puede respaldar un precio de compra. Una hipótesis de contactos y conversión puede explicar ventas previstas. La aplicación conserva esos respaldos como dato documentado, supuesto o por investigar: no los convierte automáticamente en ventas realizadas.
Junto a cada campo, Explicar muestra qué significa, cómo se utiliza y cómo obtenerlo. En los resultados muestra la fórmula o método y la revisión calculada. Fuente o supuesto permite vincular el respaldo concreto de tu proyecto. Un ejemplo de ayuda es hipotético y no se carga en tus datos.
Un dato desconocido permanece vacío. Un cero expresa ausencia confirmada y necesita su respaldo. Los resultados dependientes de información pendiente se identifican como no calculables.
Cómo se conectan las cifras
| Concepto | Método aplicado |
|---|---|
| Ingresos propios | Cantidad prevista por precio propio, después del descuento, sumada entre canales. En intermediación solo se reconoce la comisión y tarifa propias; los fondos del proveedor no son ingresos de la plataforma. |
| Materiales | Consumo útil ajustado por rendimiento, dividido por el contenido de la unidad de compra y multiplicado por su precio. Las unidades deben ser compatibles y la merma se incluye una sola vez. |
| Trabajo por actividad | Minutos por actividad ÷ 60 × personas × tarifa por hora. Un salario mensual se registra como fijo, sin repetir el mismo trabajo como variable. |
| Inventario | Promedio ponderado mensual: valor disponible ÷ unidades disponibles. El valor disponible reúne apertura y costo variable de producción o adquisición del mes. Los canales comparten el inventario de la oferta; los fijos se reconocen en el periodo. |
| Contribución y resultado | Contribución = ingresos propios − variables reconocidos. Resultado operativo = contribución − pérdidas de inventario − fijos pagables − depreciación. Resultado antes de impuestos = resultado operativo − intereses devengados. |
| Caja | Caja anterior + cobros − pagos operativos e intereses − inversión pagada + aportes + desembolsos − principal pagado − retiros. Vender y cobrar, o comprar y pagar, pueden suceder en meses distintos. |
| Depreciación | Distribución lineal del valor depreciable desde el mes de disponibilidad. Para activos de apertura se consideran la depreciación acumulada y la vida útil restante. La depreciación no repite el pago de la compra. |
| Punto de equilibrio | Para una sola unidad homogénea y contribución unitaria positiva: fijos ÷ (precio propio unitario − variables estándar unitarios). Para varias ofertas se conserva una mezcla declarada; no se promedian precios de unidades diferentes sin ponderación. |
| Margen operativo | Resultado operativo ÷ ingresos propios × 100. Con ingresos cero no se inventa un porcentaje: se informa el motivo por el que no es calculable. El margen anual usa los totales del año. |
El servidor ejecuta los cálculos decimales. Los importes registrados se redondean a dos decimales, conservando precisión en cantidades y costos unitarios. El panel, PDF y Excel identifican la revisión y el escenario utilizados.
Alcance de los resultados
El modelo es gerencial por contribución y antes de impuestos. No calcula automáticamente obligaciones tributarias, WACC, VAN ni TIR, y no emite una calificación automática de viabilidad. Un resultado favorable sigue dependiendo de validar demanda, capacidad, costos y financiación.
Los materiales almacenados entre meses, el trabajo en proceso, anticipos diferidos, fondos de terceros e impuestos indirectos necesarios requieren módulos adicionales. El aplicativo pregunta por estas condiciones y conserva los borradores incompatibles como tales.
Una caja negativa se muestra como financiación pendiente, no como dinero disponible. El modelo mensual no garantiza que haya efectivo en cada día del mes. Los préstamos y aportes se registran expresamente; no se crean para ocultar faltantes.
Referencias conceptuales
Las siguientes fuentes explican los fundamentos. La aplicación adapta esos conceptos a su contrato de doce meses; no copia cifras, tasas o resultados de sus ejemplos.